SOMMARIO
Aprire una LLC (Limited Liability Company) negli Stati Uniti può sembrare un’opzione attraente per i non residenti che vogliono espandere le loro attività commerciali o proteggere i propri beni. Tuttavia, comprendere come funziona la tassazione di una LLC per i non residenti è essenziale per evitare sorprese fiscali e per massimizzare i benefici che questa struttura giuridica può offrire. Per questo motivo è di fondamentale importanza farsi seguire da degli esperti. Non solo per evitare problemi fiscali sia negli Stati Uniti che nel paese di residenza fiscale, ma anche per affrontare e risolvere eventuali complicazioni legate all’apertura e alla gestione di conti bancari, alla corretta gestione della LLC e alle dichiarazioni annuali
Una LLC, o Limited Liability Company, è una forma di entità giuridica che combina i vantaggi della flessibilità fiscale di una partnership con la protezione della responsabilità limitata tipica di una corporation. Questa struttura è particolarmente apprezzata dai non residenti per la sua semplicità e per i benefici fiscali che può offrire.
Vantaggi principali della LLC
Aprire una LLC negli Stati Uniti offre numerosi vantaggi per i non residenti:
Una LLC offre la possibilità di scegliere come essere tassata, il che permette ai non residenti di ottimizzare la propria situazione fiscale. A seconda della giurisdizione e del tipo di attività, i membri possono evitare la doppia imposizione e ridurre le tasse complessive.
La LLC offre una solida protezione dei beni personali contro eventuali debiti o cause legali derivanti dall’attività commerciale. Questo è particolarmente importante per i non residenti che desiderano proteggere i loro beni offshore.
Una LLC richiede meno requisiti formali rispetto ad altre strutture societarie. Per i non residenti, questo significa meno complicazioni burocratiche e una gestione più semplice.
La residenza fiscale è un concetto separato dalla residenza legale. Anche se un membro di una LLC non risiede legalmente negli Stati Uniti, potrebbe essere considerato residente fiscale in un altro paese, il che influisce su come vengono tassati i profitti della LLC.
La residenza fiscale del membro principale della LLC può determinare il modo in cui i profitti vengono tassati. Ad esempio, alcuni paesi hanno accordi con gli Stati Uniti per evitare la doppia imposizione, il che può influire sulle decisioni fiscali della LLC.
I profitti di una LLC vengono generalmente tassati nel paese di residenza fiscale del membro. Tuttavia, se il membro risiede fiscalmente in un paese a tassazione agevolata, una pianificazione fiscale accurata potrebbe permettere di ridurre l’imposta sui profitti fino allo 0%.
Convenzioni contro la doppia imposizione
Molti paesi hanno firmato convenzioni contro la doppia imposizione con gli Stati Uniti, il che permette ai membri di una LLC di evitare di pagare tasse doppie sui profitti. Queste convenzioni sono strumenti cruciali per i non residenti che gestiscono una LLC.
Immagina di essere un cittadino italiano con residenza fiscale in Portogallo (NHR) e di possedere una LLC in Delaware. Se la tua LLC non genera redditi negli Stati Uniti, potresti non dover pagare tasse federali. Beneficiando del regime NHR in Portogallo per tutti i redditi di fonte estera, ciò ti permetterebbe di pagare lo 0% di imposte.
Alcuni stati sono più favorevoli di altri in termini di tasse per i non residenti. Il Delaware, il Wyoming e il Nevada sono noti per offrire vantaggi fiscali significativi.
Quando si tratta di scegliere lo stato giusto per la tua LLC, Delaware, Wyoming e Nevada sono spesso le opzioni più popolari per i non residenti. Ogni stato ha i propri vantaggi unici:
1. Delaware: È famoso per le sue leggi commerciali avanzate e la flessibilità nella gestione delle LLC. Molte grandi aziende scelgono il Delaware per la sua corte specializzata in diritto societario, la Court of Chancery. Anche se il Delaware offre un’alta reputazione e protezione legale, potrebbe richiedere il pagamento di una “franchise tax” anche se la LLC non opera all’interno dello stato.
2. Wyoming: Wyoming è noto per le tasse statali basse, o addirittura nulle, e per la grande privacy offerta ai proprietari di LLC. È uno dei pochi stati che non richiede la divulgazione pubblica degli amministratori o dei membri della LLC, il che lo rende una scelta eccellente per chi desidera mantenere un alto livello di anonimato.
3. Nevada: Simile a Wyoming, Nevada offre un ambiente favorevole alle aziende con tasse basse e un’alta protezione della privacy. Inoltre, Nevada non ha imposte sul reddito personale né imposte statali sulle aziende, rendendolo un’opzione attraente per molti imprenditori internazionali.
Sebbene la creazione di una LLC negli Stati Uniti possa sembrare semplice, ci sono alcuni obblighi e requisiti che i non residenti devono considerare.
Uno dei principali ostacoli per i non residenti è l’apertura di un conto bancario negli Stati Uniti. Molte banche richiedono la presenza fisica del proprietario per aprire un conto e le politiche variano notevolmente da banca a banca. Per questo motivo, i conti Fintech come Wise, Mercury e Slash sono sempre più popolari. Non solo grazie alla loro velocità nell’effettuare bonifici internazionali e alle commissioni relativamente basse, ma soprattutto per la possibilità di avere un conto multivaluta, ottenere un IBAN europeo e aprirli completamente da remoto, anche per membri non residenti.
2. Ottenere un EIN (Employer Identification Number)
Un EIN è essenziale per ogni LLC, anche se non ha dipendenti. Questo numero è richiesto per la dichiarazione delle tasse, l’apertura di conti bancari e altre operazioni commerciali. I non residenti possono ottenere un EIN tramite l’IRS, e il processo è generalmente semplice e rapido.
Ogni stato ha i propri requisiti per la rendicontazione annuale, che può includere la presentazione di un rapporto annuale e il pagamento di una tassa di franchigia. È importante essere a conoscenza di questi obblighi per evitare multe o la dissoluzione della LLC.
La struttura di una LLC è flessibile e può essere adattata alle esigenze dei non residenti.
Una LLC può essere formata da un singolo membro (membro unico) o da più membri (multi-membro). La scelta tra le due opzioni dipende da diversi fattori, tra cui la complessità dell’attività e le preferenze personali. Una LLC a membro unico è più semplice da gestire, mentre una multi-membro può offrire ulteriori vantaggi fiscali e di protezione.
Per garantire un ulteriore livello di privacy, i non residenti possono utilizzare “nominee” (prestatori di nome) per rappresentare i membri della LLC. Questo può essere utile per mantenere l’anonimato nei registri pubblici, proteggendo così la propria identità.
Uno dei maggiori vantaggi di una LLC è la protezione dei beni personali dei suoi membri. Se la LLC viene coinvolta in una causa legale, solo i beni aziendali sono a rischio, mentre i beni personali rimangono protetti. Questa protezione è particolarmente preziosa per i non residenti che desiderano evitare responsabilità legali nei confronti dei creditori.
Oltre alla protezione dei beni personali, la struttura della LLC permette ai membri di evitare una responsabilità legale diretta. Ciò significa che eventuali controversie legali sono limitate alla LLC stessa e non coinvolgono direttamente i membri a livello personale.
Molti non residenti utilizzano una LLC per gestire investimenti immobiliari negli Stati Uniti. Uno dei principali vantaggi è la possibilità di beneficiare di una tassazione più favorevole, specialmente se la LLC è strutturata in modo da massimizzare le deduzioni fiscali e ridurre l’imposta sul reddito.
Oltre ai vantaggi fiscali, una LLC offre una protezione legale significativa per gli investimenti immobiliari. In caso di problemi legali legati alla proprietà, i beni personali dei membri della LLC rimangono protetti, limitando i rischi associati agli investimenti immobiliari.
Come accennato, uno dei principali ostacoli per i non residenti è l’accesso ai servizi bancari negli Stati Uniti. Se hai bisogno di un conto bancario fisico negli USA, puoi contattare uno dei nostri esperti cliccando qui. Grazie alla nostra rete di conoscenze, possiamo aprirti facilmente un conto fisico statunitense completamente da remoto.
Le normative fiscali negli Stati Uniti possono essere complesse e variano da stato a stato. Per i non residenti, è essenziale comprendere le implicazioni fiscali di ogni decisione e affidarsi a degli esperti, evitando il “fai da te”, per evitare errori costosi.
Sebbene la LLC sia una delle scelte più popolari per i non residenti, esistono altre opzioni che potrebbero essere più adatte a determinate circostanze.
Una C Corporation è un’entità separata dai suoi proprietari, il che significa che i profitti vengono tassati a livello aziendale prima di essere distribuiti agli azionisti. Questa struttura può essere vantaggiosa per chi prevede di reinvestire i profitti nell’azienda piuttosto che distribuirli.
Le S Corporation sono simili alle LLC in quanto permettono ai profitti di passare direttamente ai proprietari, evitando la doppia imposizione. Tuttavia, ci sono restrizioni su chi può possedere un’ S Corporation, e questa opzione potrebbe non essere disponibile per tutti i non residenti.
In alcuni casi, potrebbe essere utile considerare l’uso di trust o altre entità giuridiche per gestire gli affari negli Stati Uniti. Queste strutture possono offrire vantaggi specifici in termini di protezione dei beni e pianificazione fiscale.
Uno dei migliori consigli per i non residenti che gestiscono una LLC è quello di affidarsi a consulenti esperti, come noi, specializzati in diritto societario e fiscale statunitense. Il nostro team di professionisti può offrirti preziosi consigli e aiutarti a evitare errori costosi, assicurando una gestione ottimale della tua LLC
L’automazione della gestione fiscale può semplificare notevolmente la vita dei non residenti. Nel caso in cui tu abbia già costituito una LLC e il consulente che ti ha assistito sia scomparso e non risponda più al telefono, come spesso accade, è fondamentale automatizzare la gestione fiscale delegandola a esperti come noi. Possiamo assicurarci che le tue dichiarazioni fiscali, i pagamenti e altri obblighi siano gestiti in modo efficiente e accurato.
